TELLUS CARAVAN OG FRITID AS KONKURSBO

Revisor (BDO) avga beretning med avsnitt om vesentlig usikkerhet knyttet til fortsatt drift, med henvisning til note 2. Konklusjonen ble ikke modifisert. Note 2 opplyser at selskapet ved første covenant-måling mot hovedbankforbindelse per desember 2024 forventes å være i brudd på avtalt rentedekningsgrad, mens egenkapitalkravet forventes innfridd.

Konsernets driftsinntekter falt 6 % til 1,53 mrd., men driftsresultatet snudde fra 18,5 mill. til minus 113,5 mill. som følge av svakere marginer, lageroppbygging og økte kostnader. Netto finanskostnader steg fra 22,1 mill. til 57,7 mill. Årsresultatet ble minus 171,2 mill. Konsernets egenkapital falt fra 228,2 mill. til 46,9 mill., tilsvarende 5 % av eiendelene. En elimineringsfeil i 2022-konsernregnskapet på 10,4 mill. ble korrigert direkte mot egenkapitalen; korrekt konsernresultat for 2022 var minus 12,9 mill., ikke minus 2,5 mill.

I morselskapet utgjorde nedskrivning av aksjer i datterselskaper 87,9 mill. (note 9), i hovedsak knyttet til avgitte konsernbidrag for å styrke egenkapitalen i datterselskapene. Morselskapet hadde konsernfordringer på 362,8 mill., hvorav 346,1 mill. via konsernkonto, og kortsiktig gjeld til Tellus Partners AS på 181,2 mill. Av denne ble 130,5 mill. konvertert til egenkapital i mars 2024. Note 15 viser krysspant mellom datterselskapene med nominelle panteobligasjoner på 44,8 mrd. mot bokført verdi av panteobjektene på 911 mill. Konsernet hadde gjenkjøpsforpliktelser på 25,1 mill. knyttet til 71 solgte kjøretøy, samt kausjoner på 35 mill. og garantier på 20 mill.