TELLUS TRONDHEIM AS KONKURSBO

Driftsresultatet for Tellus Trondheim AS gikk fra pluss 9,6 mill. i 2022 til minus 12,0 mill. i 2023, til tross for at driftsinntektene steg 14 % til 216,7 mill. Varekostnaden økte fra 154,5 mill. til 196,2 mill., tilsvarende 91 % av salgsinntektene mot 83 % året før. Årsresultatet endte på minus 16,7 mill. mot pluss 5,4 mill. i 2022. Sum finanskostnader økte fra 2,8 mill. til 4,0 mill., hvorav rentekostnad til foretak i samme konsern utgjorde 1,8 mill.

Revisor (BDO) avga beretning uten forbehold, men med avsnitt om vesentlig usikkerhet knyttet til fortsatt drift. Revisor viste til note 16 og selskapets usikkerhet knyttet til inntjening og likviditetssituasjon. Styret opplyser i note 16 at prognoser per avleggelsestidspunktet viser forventet brudd på avtalt rentedekningsgrad ved første covenant-måling i desember 2024, og at selskapet er solidarisk ansvarlig med øvrige konsernselskaper gjennom bankavtalene. Morselskapet Tellus Caravan & Fritid AS ble rekapitalisert med 85 mill. i desember 2023. Note 16 og årsberetningen oppgir ulike konserntall: note 16 angir konsernresultat på minus 177,2 mill. og egenkapital 40,9 mill., mens årsberetningen oppgir henholdsvis minus 171,2 mill. og 46,9 mill.

Egenkapitalen var 2,9 mill., tilsvarende 4,1 % av totalkapitalen på 70,6 mill. Konsernfordringer på 15,8 mill. (tilgode konsernbidrag) og kortsiktig konserngjeld på 28,4 mill. (konsernkontoordning mot morselskapet) dominerte mellomværendene. Note 9 oppgir konsernkontosaldoen under «gjeld sikret ved pant», men inkluderer den ikke i summen på 24,5 mill. Balanseført verdi av pantsatte eiendeler var 47,3 mill., hovedsakelig varelager på 43,4 mill. Utsatt skattefordel ble ikke balanseført, og akkumulert fremførbart underskudd på 13,4 mill. ble holdt utenfor beregningsgrunnlaget.